Algemeen

In de begroting 2024 heeft de gemeenteraad de kaders op programmaniveau vastgelegd. Met het jaarverslag en de jaarrekening legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid in 2024. In deze verantwoording wordt in het bijzonder uitleg gegeven over de uitvoering van de speerpunten uit het collegeprogramma en de overige ontwikkelingen. Per programma is de voortgang van de opdrachten toegelicht en zijn de speerpunten, indicatoren en doelen geactualiseerd.

Inhoud
Voor u ligt het boekwerk van het jaarverslag en de jaarrekening 2024. Een samenvatting van de belangrijkste onderdelen is opgenomen in een “jaarrekening in één oogopslag”.

In het jaarverslag zijn de volgende onderdelen opgenomen:

1. De programmaverantwoording. Hierin is per programma opgenomen wat de gemeente de komende collegeperiode wil bereiken, de zogenaamde opdrachten. Tevens staan opgenomen welke activiteiten we in 2024 hebben uitgevoerd om deze opdrachten te realiseren. Tot slot wordt aangegeven wat dit in financiële zin heeft gekost.
2. De paragrafen, met daarin gebundelde informatie over thema’s. Het gaat vooral om de beleidslijnen van het beheersproces. Hierbij kan sprake zijn van een grote financiële of politieke betekenis. Daarnaast kan sprake zijn van een aanzienlijk belang voor de realisatie van programma’s.

In de jaarrekening zijn de balans met toelichting, de verantwoording in het kader van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector, de recapitulatie van de baten en lasten, de taakvelden per programma, het overzicht van incidentele baten en lasten en het overzicht Single Information en Single Audit (SISA) opgenomen.

Het boekwerk jaarverslag en jaarrekening 2024 sluit af met acht bijlagen:
1. BBV indicatoren.
2. Taakvelden per programma.
3. Toelichting grondexploitatie.
4. Lijst restantinvesteringen.
5. Toelichting reserves en voorzieningen.
6. EMU-saldo.
7. Lijst met afkortingen.
8. Budgetoverhevelingen.
9. Subsidieplafond.

In tabellen, overzichten en grafieken zijn de opgenomen bedragen in duizenden euro’s, tenzij anders is vermeld. In de analyse op de afwijkingen begroting en realisatie, onderdeel baten en lasten, gaan we uit van de laatste bijgestelde begroting uit de 2e bestuursrapportage 2024 en de raadsbesluiten daarna tenzij anders vermeld.

Het bruto resultaat van de jaarrekening 2024 is € 12.983.945. De budgetoverhevelingen met resultaatbeïnvloeding (zie bijlage 8) bedragen € 2.531.936 van het totaal van € 7.460.009. Voorgesteld wordt om de bedragen beschikbaar te houden voor 2025, 2026 en 2027. Hierdoor wordt het netto resultaat van de jaarrekening 2024 € 10.452.009.
Ten tijde van de tweede bestuursrapportage 2024 werd een resultaat verwacht van € 5.275.419. Het verschil tussen het netto resultaat van de jaarrekening 2024 en het resultaat ten tijde van de tweede bestuursrapportage 2024 bedraagt € 5.176.590.

Dit verschil wordt met name verklaard door:

1. Nog ontvangen gemeentefondsuitkering € 995.000.
2. Voordeel op participatie door daling aantal uitkeringen waardoor minder uitgegeven en actualisatie voorziening dubieuze debiteuren sociale zaken € 594.000.
3. Een voordeel op de periodieke en eenmalige subsidies € 493.000.
4. Salarissen en inhuur lumpsum totaal een voordeel van € 466.000. Op de baten een voordeel van € 554.000. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door ontvangen uitkeringen van het UWV voor medewerkers met recht op zwangerschaps-, bevallings- en ouderschapsverlof. Op de lasten voor salarissen, inclusief inhuur voor vervanging van medewerkers (dit betreft niet de volledige inhuurkosten), is in totaal een nadeel van € 88.000. Dit betreft een kleine afwijking van 0,23% van de begroting voor dit onderdeel over alle programma`s.
5. Een voordeel op de middelen opvang Oekraïne van € 369.000.
6. Een voordeel op de middelen vanuit de klimaatadaptatie van € 359.000.
7. Een voordeel op openbare verlichting. Door het plaatsen van meer LED verlichting besparen we steeds meer op onderhoud, ook halen we nog steeds veel claims binnen via ons schade afhandelingsbedrijf voor een bedrag van € 283.000.
8. De inzet van re-integratiemiddelen is lager uitgevallen dan begroot door de inzet van andere voorzieningen € 277.000.
9. Een voordeel van € 257.000 op bouwvergunningen.
10. Een voordeel op het transformatiebudget door minder uitgaven in 2024 € 199.000.
11. Een voordeel op overige personeelslasten door eenmalige compensatie van het UWV voor transitievergoedingen van medewerkers die na twee jaar ziekte uit dienst gaan € 195.000.
12. Een voordeel op het organisatie ontwikkelbudget door het doorschuiven van activiteiten naar 2025 passend binnen het daarvoor beschikbaar gestelde budget € 123.000.
13. Een voordeel vanuit de regiobegroting 2024 beschermd wonen € 114.000.

In het onderdeel analyse op de afwijkingen is een nadere uitleg opgenomen.